Задача: рассчитать налог на прибыль

NDS Reklama Image
Исходные данные:
1) учетная политика организации предусматривает опре¬деление выручки от реализации кассовым методом;
2) региональная ставка налога на прибыль составляет 14%;
3) в отчетном периоде (квартал) поступило на расчетный счет за реализо¬ванную продукцию 980000 руб. без учета НДС;
4) в отчетном периоде отгружено продукции на сумму 1260000 руб.;
5) закуплены материалы на сумму 400000 рублей. Фактически использовано в производстве материалов – на 325000 руб.;
6) имеются основные средства первоначальной стоимостью 4 млн. рублей, остаточной стоимостью 3 млн. рублей. Амортизация начисляется линейным способом. Срок полезного использования – 6 лет.
7) поступило авансов от потребителей на сумму 80000 руб.
8) уплачен земельный налог в размере 45000 рублей.
9) доходы по государственным ценным бумагам составили 70000 рублей.
10) заработная плата - 200 тыс. руб., компенсации за неиспользованный отпуск – 30 тыс. руб.;
11) продан автомобиль за 80000 рублей. Остаточная стоимость 120000 рублей. Срок оставшегося использования 2 года.
Задание: рассчитать налог на прибыль в отчетном периоде (квартал).
Решение:
Определяем доходы: поступило на р/с за реализованную продукцию(980т.р) + поступило авансов от потребителей (80 т.руб.) + доходы по гос. ценным бумагам (70 т.руб.)+ продан авто(80 т.р.) = 1 210 000руб.
Расходы: фактически использованные материалы (325т.руб.) + амортизация (4млн.руб\6*12 = 55556 руб.*3= 166 667руб.) + заработная плата (200т.руб)+ компенсация за неиспользованный отпуск (30т.руб.) + разница между продажей авто и отстаточной стоимостью (40т.руб.) + налоги, (т.е. учитываем зем. налог - 45т.руб) = 806 667руб.

Затем доходы – расходы: 1210000-806667= 403333руб.
Налог = 403333*14%=56466,62руб.
Но я не учла отгруженную продукцию, куда её отнести? И правильно вообще думаю?? 😀

помогите пожалуйста 😭
Page Image 1

Comments

No comments available.

Page Image 2
Back to the Index Page