Переплата налогов по данным справки из ИФНС
Добрый день! Получила справку из налоговой по запросу через Контур. В справке переплата по прибыли и НДФЛ. В этом году переплат не было. А в прошлых годах возможно. Не работала, не знаю. Заносила остатки по оборотке на начало 2013 года, в оборотке нет сальдо по этим налогам. Скорее всего она неверная. Так вот могу я на основании этой справки ИФНС начислить переплату бух справкой на дату получения справки? Или лучше прояснить этот вопрос со своим инспектором? Суммы приличные, меня так и подмывает их учесть при будующих платежах.🧮
Comments
-
Добрый день !
Не торопитесь проводить переплату - разберитесь внимательно с суммами. Дело в том, что данные бухгалтерского учета и лицевого счета налогоплательщика в ИФНС не совпадают.
По НДФЛ в БУ отражается в общем случае удержание Д 70 К 68 и перечисление Д 68 К 51. Остатков быть не должно. А в лицевом счете налогоплательщика по НДФЛ в течение года показываются только платежи, а переплата отсутствует. Если ошибок нет, то скорее всего ваша переплата по НДФЛ - это все ваши платежи: Д 68 К 51, прошедшие до даты справки.
По прибыли вопросы с переплатой могут возникать из-за временного разрыва между платежами и начислениями. Суммы в лицевой счет попадают только по сроку подачи декларации. Например, начисления за 9 месяцев попадут только 28/10.
Или вы на конец 2012 года сформируете начисления по налогу на прибыль, а в лицевом счете это март уже следующего года. -
Запросите акт сверки с налоговой, подпишите и попросите переплату вернуть на р/сч. на основании акта сверки.
Не забудьте, что срок давности по переплаченным налогам всего 3 года. Поэтому их лучше вернуть и начать платить снова, а не засчитывать как вы хотите. -
Добрый день! SHTCH, вы правы с НДФЛ. Только что ездила в ИФНС, там так и сказали, что по НДФЛ отражаются платежи, т.е. это не переплата. А вот по налогу на прибыль разрешили за 9 мес. доплатить разницу. По поводу начислений по НП - фирма почти год в убытке, поэтому никаких незачтенных начислений быть не должно. Декларации по НП за 2012 год все с убытком.
-
Вообще я стороница того, что нужно знать историю каждой цифры. Но если вы хотите "пустить в дело" переплату по прибыли, т.е. на ее сумму недоплатить налогов по итогам 9 месяцев, то вам нужно последовать прозвучавшему тут совету по оформлению двустороннего акта сверки. Дело в том, что сама справка (скорее всего мы говорим о Ф39-1) не является подтверждением исполнения налогоплательщиком своих обязанностей по уплате налогов. На ней прямо так и написано.Т.е. сегодня у вас эта переплата есть, а завтра кто-то найдет свой потерянный платеж или что-то в этом роде, и ваша переплата исчезнет, а вы, приняв ее ранее в расчет, попадете на недоимку и пени.
Поверьте, цифры в этих справках имеют замечательное свойство периодически меняться. А что-либо доказать впоследствии можно будет только с актом сверки. -
Да, так и написано - "...не является док. подтверждающим исполнение орг. обязанности по уплате налогов". 🤔 Вы все правы, я так и сделаю. Запрошу акт сверки! А то и вправду "попадем" потом на пени и штрафы. Огромное всем Вам спасибо!💐 💐 Еще вопрос, через контур возможно запросить акт-сверки?
